L'essentiel
- L'argent est normalement indisponible (bloqué) pendant une durée de 5 ans.
- Les sommes versées par l'entreprise sont exonérées de charges sociales et d'impôts (hors CSG-CRDS).
- Il existe une dizaine de motifs de déblocage exceptionnel permettant de récupérer son argent avant 5 ans sans perdre les avantages fiscaux.
Définition
Le Plan d'Épargne d'Entreprise (PEE) est un dispositif qui permet aux salariés de se constituer une épargne avec l'aide de leur employeur. Imaginez une tirelire collective où l'argent placé est investi dans des fonds financiers : l'argent est bloqué pendant quelques années, mais en échange, vous bénéficiez de bonus de la part de l'entreprise et de réductions d'impôts importantes.
Origine du terme
Le terme est une appellation administrative française. Il se compose de « plan » (un programme organisé), « épargne » (l'argent mis de côté) et « entreprise » (le cadre professionnel où il est instauré). Ce concept s'est développé en France avec les lois sur l'intéressement et la participation des salariés aux bénéfices dès la fin des années 1960.
Exemple concret
- Un salarié choisit de placer sa prime d'intéressement de 1 200 € sur son PEE pour éviter qu'elle ne soit soumise à l'impôt sur le revenu.
- Une entreprise décide de verser un « abondement » : pour 500 € déposés par le salarié, l'employeur ajoute 1 000 € supplémentaires sur le compte.
Comment ça se calcule
Ce dispositif intervient principalement dans le cadre de la gestion des ressources humaines pour motiver les équipes. Il est utilisé par les salariés pour financer des projets de vie à moyen terme, comme l'achat d'un logement, ou simplement pour se bâtir un capital financier protégé de la fiscalité habituelle.
Causes
Il est souvent judicieux de verser au moins la somme permettant de déclencher l'abondement maximal de l'employeur, car c'est un gain immédiat et sans risque. Il faut également veiller à diversifier ses placements au sein du plan (ne pas tout miser sur un seul fonds) pour limiter les risques de perte en capital.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Quand vous débutez, prenez le temps de lire le 'DICI' (Document d'Information Clé pour l'Investisseur) de chaque fonds proposé dans votre PEE. Cela vous permettra de comprendre le niveau de risque et les frais prélevés par la banque gestionnaire.
Questions fréquentes
Peut-on récupérer son argent avant 5 ans ?
Oui, mais seulement dans des cas précis : achat de la résidence principale, mariage, naissance d'un 3ème enfant, divorce, ou fin du contrat de travail.
Que devient le PEE si je quitte mon entreprise ?
Vous pouvez conserver votre PEE, mais les frais de tenue de compte, auparavant payés par l'employeur, seront désormais à votre charge.
Est-ce que le capital est garanti ?
Non, car l'argent est investi sur des fonds (FCPE) qui peuvent monter ou descendre selon les marchés financiers, sauf si vous choisissez un fonds monétaire très prudent.