L'essentiel
- Initiative prise par le client (l'acheteur).
- Permet au fournisseur de toucher son argent très rapidement.
- Repose sur la solidité financière de la grande entreprise.
Définition
L'affacturage inversé est un dispositif financier où une grande entreprise (l'acheteur) permet à ses fournisseurs d'être payés immédiatement par une banque, sans attendre le délai de paiement habituel. C'est comme si le client utilisait sa propre réputation de bon payeur pour obtenir un crédit rapide et peu coûteux au profit de ses partenaires plus petits.
Origine du terme
Locution composée du terme « affacturage » (technique de gestion des créances) et de l'adjectif « inversé » car, contrairement à la pratique classique, la démarche est initiée par l'acheteur et non par le vendeur. On parle aussi fréquemment de reverse factoring ou de Supply Chain Finance.
Exemple concret
- Un constructeur automobile propose à ses fournisseurs de pièces détachées d'être réglés sous 48 heures par une banque partenaire, plutôt que d'attendre les 60 jours contractuels.
- Une grande enseigne de distribution valide les factures d'un producteur local sur une plateforme numérique pour déclencher son paiement anticipé par un organisme financier.
Comment ça se calcule
Ce concept intervient principalement dans les relations entre des grands donneurs d'ordres solides financièrement et une multitude de petits fournisseurs dont la trésorerie est fragile. Il sert à sécuriser la chaîne d'approvisionnement en évitant les faillites de partenaires stratégiques.
Causes
L'acheteur ne doit pas utiliser ce service pour justifier un allongement excessif de ses délais de paiement légaux. Pour le fournisseur, il est crucial de comparer le coût de cet escompte avec ses autres sources de financement bancaire habituelles.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Si vous êtes une petite entreprise et que votre gros client vous propose l'affacturage inversé, voyez cela comme une opportunité : les taux d'intérêt appliqués sont souvent plus avantageux que ceux que vous obtiendriez seul, car ils sont calculés sur le risque de votre client (souvent plus bas que le vôtre).
Questions fréquentes
Qui supporte le coût du service ?
Généralement, c'est le fournisseur qui accepte une petite retenue (escompte) sur sa facture en échange du paiement immédiat.
Quelle est la différence avec l'affacturage classique ?
Dans l'affacturage classique, le fournisseur démarche lui-même la banque pour vendre ses factures ; dans l'inversé, c'est le client qui organise le système pour ses fournisseurs.