L'essentiel
- C'est un titre de crédit qui permet de décaler le paiement d'une transaction commerciale.
- Elle fait intervenir trois parties : celui qui crée l'ordre (tireur), celui qui doit payer (tiré) et celui qui reçoit l'argent (bénéficiaire).
- Elle est transmissible à un tiers par simple signature au dos (endossement).
Définition
La lettre de change est un document par lequel un créancier (un fournisseur, par exemple) donne l'ordre à son débiteur (son client) de payer une somme d'argent précise à une date fixée. C'est un outil de paiement différé très utilisé entre professionnels, fonctionnant comme un engagement de règlement officiel.
Origine du terme
Le terme provient de la pratique médiévale où les marchands utilisaient des écrits pour transférer des fonds d'une place financière à une autre sans transporter d'espèces physiques, effectuant ainsi un « change » de créances entre différentes foires européennes.
Exemple concret
- Une entreprise de textile livre du tissu à un tailleur et émet une lettre de change que le tailleur devra payer dans 90 jours.
- Un exportateur français vend du vin à un distributeur japonais et utilise une lettre de change pour garantir que le paiement sera effectué à l'échéance convenue via les circuits bancaires.
Comment ça se calcule
Elle est principalement utilisée dans le commerce inter-entreprises (B2B) pour formaliser un crédit client. Elle intervient également dans les opérations d'escompte, où une entreprise cède sa lettre de change à sa banque pour obtenir de la trésorerie immédiatement avant la date de paiement prévue.
Causes
Il est essentiel de faire signer la lettre de change par le débiteur (l'acceptation) pour qu'elle ait une pleine valeur juridique. Une fois acceptée, elle devient une preuve de dette difficilement contestable, ce qui facilite son recouvrement ou sa revente à une banque.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Pour un débutant, retenez que la lettre de change est l'outil favori des entreprises pour gérer leur trésorerie : elle permet au vendeur de garantir son paiement futur et éventuellement d'obtenir de l'argent tout de suite en la confiant à sa banque.
Questions fréquentes
Quelle est la différence avec un chèque ?
Contrairement au chèque qui est payable dès sa présentation, la lettre de change prévoit presque toujours un paiement à une date future déterminée.
Que se passe-t-il si la lettre n'est pas payée ?
Le bénéficiaire peut faire établir un 'protêt' par un huissier, un acte officiel qui constate le non-paiement et permet d'engager des poursuites rapides.