L'essentiel
- Permet de financer un investissement jusqu'à 100 % sans apport initial.
- Les loyers sont comptabilisés comme des charges, ce qui peut réduire l'impôt sur les bénéfices.
- Le bien n'appartient pas à l'utilisateur tant que l'option d'achat n'est pas levée.
Définition
Le crédit-bail est un mode de financement qui permet à une entreprise ou un professionnel d'utiliser un équipement ou un bâtiment sans l'acheter immédiatement. Concrètement, une société financière achète le bien pour vous et vous le loue pendant une période définie ; à la fin, vous avez la possibilité d'en devenir propriétaire pour un prix convenu à l'avance.
Origine du terme
Terme composé de « crédit » (du latin credere, faire confiance) et « bail » (contrat de location). Il s'agit de la traduction française du terme anglais leasing, apparue pour désigner cette opération hybride entre la location pure et l'emprunt bancaire.
Exemple concret
- Une boulangerie qui finance son nouveau four industriel via un contrat de 5 ans, avec une option d'achat de 500 € au terme du contrat.
- Une entreprise de transport qui renouvelle sa flotte de camions en utilisant le crédit-bail pour ne pas impacter immédiatement sa trésorerie.
Comment ça se calcule
Ce concept intervient principalement dans l'investissement productif des entreprises : achat de machines-outils, de matériel informatique, de véhicules professionnels ou même de locaux commerciaux (crédit-bail immobilier).
Causes
Il est essentiel de bien négocier la valeur résiduelle (le prix de rachat final). Il faut également noter que, contrairement à une location simple, les frais d'entretien et d'assurance sont généralement à la charge du locataire, et non du propriétaire financier.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Pour un débutant, voyez le crédit-bail comme un test de longue durée : si le matériel est encore performant après quelques années, vous l'achetez ; s'il est dépassé, vous le rendez pour en louer un plus moderne.
Questions fréquentes
Quelle est la différence avec une Location avec Option d'Achat (LOA) ?
Le fonctionnement est quasi identique, mais le terme 'crédit-bail' est réservé aux usages professionnels, tandis que la LOA s'adresse majoritairement aux particuliers.
Peut-on rendre le matériel avant la fin ?
Cela dépend du contrat, mais c'est souvent difficile et coûteux car l'engagement est ferme pour la durée prévue.