L'essentiel
- Elle compte l'année pour 360 jours (12 mois de 30 jours).
- Elle avantage mathématiquement le prêteur au détriment de l'emprunteur.
- Elle est interdite en France pour les prêts immobiliers ou à la consommation destinés aux particuliers.
Définition
L'année lombarde est une convention de calcul financier qui considère qu'une année compte 360 jours au lieu des 365 ou 366 jours habituels. C'est comme si l'on décidait que chaque mois de l'année durait exactement 30 jours pour simplifier les calculs de mathématiques financières.
Origine du terme
Le terme fait référence à la Lombardie, une région d'Italie du Nord. Au Moyen Âge, les banquiers et marchands lombards étaient célèbres dans toute l'Europe pour leurs techniques financières avancées et ont popularisé cette méthode de calcul simplifiée.
Exemple concret
- Une banque qui calcule les intérêts d'un prêt sur une base de 360 jours, ce qui augmente très légèrement le montant dû par rapport à un calcul sur 365 jours.
- Le calcul des intérêts sur certains marchés monétaires professionnels où la règle du "360 jours" est une norme standard acceptée par tous les acteurs.
Comment ça se calcule
On retrouve principalement ce concept dans les opérations de court terme sur les marchés financiers ou dans certains contrats de prêts commerciaux entre professionnels. En France, son usage est strictement encadré et généralement interdit pour les crédits aux particuliers.
Causes
Pour un particulier, il est crucial de vérifier que le contrat de prêt mentionne bien une année civile (365 jours). L'usage de l'année lombarde pour un crédit immobilier est une cause fréquente de litige et peut entraîner l'annulation des intérêts conventionnels au profit du taux légal.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Si vous êtes un professionnel ou un étudiant, retenez que l'année lombarde est la norme sur le marché monétaire (opérations de trésorerie à court terme), tandis que l'année civile est la règle d'or pour le marché obligataire et les particuliers.
Questions fréquentes
Pourquoi utiliser 360 jours au lieu de 365 ?
Historiquement, cela simplifiait les calculs manuels car 360 est divisible par beaucoup de chiffres (2, 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 12...).
L'année lombarde change-t-elle beaucoup le montant des intérêts ?
La différence est minime sur une petite somme (environ 1,39 % d'intérêts en plus), mais sur des millions d'euros ou des prêts de longue durée, les montants deviennent significatifs.