L'essentiel
- Il s'agit d'un mouvement d'argent sortant (cash-out).
- Il diminue immédiatement la liquidité disponible.
- C'est l'élément miroir de l'encaissement.
Définition
Le terme désigne toute sortie réelle d'argent d'un compte bancaire ou d'une caisse. C'est l'action concrète de payer : imaginez que vous ouvrez votre portefeuilles pour donner un billet à un commerçant, l'argent quitte physiquement votre possession.
Origine du terme
Dérivé du verbe « décaisser », composé du préfixe dé- (indiquant l'extraction ou le retrait) et du nom caisse. Historiquement, cela fait référence à l'action de sortir des pièces ou des billets du coffre-fort d'une entreprise ou d'une banque.
Exemple concret
- Le virement bancaire effectué pour payer le loyer de ses bureaux.
- Le paiement par carte bancaire d'un achat de fournitures.
- Le retrait de monnaie dans un distributeur automatique pour constituer une petite caisse de secours.
Comment ça se calcule
On utilise ce concept principalement en gestion de trésorerie et en comptabilité pour suivre les flux sortants. Il permet de calculer le solde disponible en temps réel, contrairement à la simple « charge » qui peut être enregistrée avant que l'argent ne soit réellement versé.
Causes
Il est essentiel de ne pas confondre le moment où l'on reçoit une facture (la charge) et le moment où l'on paie effectivement (le décaissement). Un bon gestionnaire doit surveiller le calendrier de ses décaissements pour éviter de se retrouver avec un compte à découvert, même si ses affaires sont rentables sur le papier.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Si vous débutez en finance, retenez que le décaissement est le seul juge de votre solvabilité immédiate. Une entreprise peut faire faillite parce qu'elle a trop de décaissements à faire en même temps, même si elle a beaucoup de clients.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre une dépense et un décaissement ?
La dépense est l'engagement de payer (recevoir une facture), tandis que le décaissement est le paiement effectif (l'argent quitte le compte).
Un prélèvement automatique est-il un décaissement ?
Oui, car il entraîne une diminution réelle et immédiate du solde bancaire.