L'essentiel
- Offre une réduction d'impôt sur le revenu immédiate (souvent 18% ou 25% selon les années).
- Nécessite de bloquer son épargne pendant au moins 5 ans (souvent plus en pratique).
- Comporte un risque de perte en capital : si les entreprises locales échouent, l'investissement baisse.
Définition
Le FIP est un produit d'épargne qui permet de soutenir des petites et moyennes entreprises (PME) situées près de chez soi tout en obtenant un rabais sur ses impôts. Imaginez que vous prêtiez de l'argent au boulanger ou à la start-up de votre région : en échange de ce soutien local, l'État réduit votre facture fiscale.
Origine du terme
Acronyme de Fonds d'Investissement de Proximité. Créé en France en 2003, ce terme met l'accent sur la dimension locale du placement, les entreprises financées devant se situer dans une zone géographique précise.
Exemple concret
- Un épargnant qui investit 5 000 € dans un FIP focalisé sur le quart Sud-Est de la France pour réduire son impôt sur le revenu l'année suivante.
- Le financement d'une entreprise de textile dans les Hauts-de-France via un fonds collectant l'épargne de particuliers de cette région et des régions voisines.
Comment ça se calcule
On utilise le FIP principalement dans une stratégie de défiscalisation en fin d'année. Il s'adresse aux contribuables qui souhaitent diversifier leur patrimoine en investissant dans l'économie réelle et locale plutôt que sur les marchés boursiers mondiaux.
Causes
Il ne faut jamais investir dans un FIP uniquement pour la réduction d'impôt. Il est essentiel de vérifier l'historique de la société de gestion et d'accepter que l'argent soit bloqué pendant une longue période (souvent entre 7 et 10 ans), car les PME ont besoin de temps pour grandir avant de pouvoir revendre ses parts.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Pour débuter, comparez les frais de gestion. Comme ce sont des fonds complexes à gérer, les frais peuvent être plus élevés que pour d'autres placements. Un bon FIP doit trouver l'équilibre entre l'avantage fiscal et la performance réelle des entreprises choisies.
Questions fréquentes
Quelle est la différence avec un FCPI ?
Le FCPI finance l'innovation partout en France, tandis que le FIP finance des entreprises plus traditionnelles mais dans une zone géographique limitée.
Peut-on récupérer son argent avant 5 ans ?
C'est très difficile et cela entraîne la perte de l'avantage fiscal, sauf en cas de force majeure (accident, décès, licenciement).