L'essentiel
- Il s'agit d'un flux monétaire entrant.
- Il permet de reconstituer les disponibilités (l'argent disponible immédiatement).
- C'est une étape clé du cycle d'exploitation pour transformer une créance en monnaie réelle.
Définition
Le rencaissement désigne l'action de percevoir une somme d'argent due et de la réintégrer physiquement ou comptablement dans la trésorerie d'une organisation. C'est un peu comme récupérer un prêt que vous aviez consenti et remettre cet argent dans votre portefeuille pour qu'il soit à nouveau disponible.
Origine du terme
Le terme est formé du préfixe re-, qui exprime le retour ou la répétition, et du verbe encaisser (du latin capsa, la caisse). Il souligne le mouvement de retour des fonds vers le coffre ou le compte bancaire de l'entité.
Exemple concret
- Une banque qui perçoit le montant d'un effet de commerce (comme une lettre de change) à son échéance pour reconstituer ses fonds.
- Le recouvrement d'une créance client qui permet de faire rentrer des liquidités dans la caisse de l'entreprise.
Comment ça se calcule
Ce concept est principalement utilisé en comptabilité bancaire et dans la gestion de trésorerie, notamment lors du traitement des effets de commerce ou des opérations de recouvrement après un délai de paiement.
Causes
Il est essentiel de surveiller les dates d'échéance des créances pour s'assurer que le rencaissement s'effectue dans les temps. Un retard de rencaissement peut fragiliser la liquidité de l'entreprise, même si celle-ci est rentable sur le papier.
Notions liées
À ne pas confondre
Conséquences
Pour bien comprendre ce terme, voyez-le comme la finalisation d'une vente ou d'une transaction : tant que l'argent n'est pas rencaissé, vous ne possédez qu'une promesse de paiement, pas de la monnaie sonnante et trébuchante.
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre encaisser et rencaisser ?
L'encaissement est le terme général pour recevoir de l'argent. Le rencaissement insiste sur l'idée de récupérer une somme qui était due ou qui représentait une valeur 'en attente'.
Qui utilise ce terme ?
Il est surtout employé par les professionnels de la finance, les comptables et les agents de recouvrement.